Уже за Две тыщи четырнадцать год всем организациям и бизнесменам на УСН нужно отчитаться по новейшей форме (Приказ ФНС РФ от 4 Июля 2014 N ММВ-7-3/352@). Необходимо подчеркнуть, что сейчас характеристик в декларации стало больше. Для каждого объекта налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» предусмотрен собственный раздел. Также появится новый раздел для тех, кто получает гранты и целевое финансирование. В отчете будет учитываться смена адреса регистрации (ОКТМО) и изменение ставки налога у объекта «Доходы минус расходы».
Веселит, что с возникновением новейшей формы больше не будет заморочек с зачетом авансовых платежей в счет малого налога. Сейчас характеристики в отчете усовершенствованы и малый налог будет автоматом уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года.
Не считая новейшей формы отчета, еще есть одно маленькое изменение — повышение лимита доходов по УСН в Две тыщи пятнадцать году до 68,82 млн руб. Это предельная сумма доходов, превысив которую можно утратить право на применение облегченной системы. Напомним, в Две тыщи четырнадцать году этот предел доходов составляет Шестьдесят четыре млн руб.
Сроки предоставления отчетности УСН остаются прежними — для организаций до 30 один марта Две тыщи пятнадцать года, а для ИП до 30 апреля Две тыщи пятнадцать года.
Новенькая декларация по ЕНВД и К1 для расчета налога
Отчет по ЕНВД решили тоже незначительно поменять (Приказ ФНС РФ от 4 Июля 2014 N ММВ-7-3/353@). Новейшую форму необходимо использовать с отчетности за I квартал Две тыщи пятнадцать года. В ней будет изменен раздел с расчетом суммы налога — сейчас характеристики за неполный месяц работы будут учитываться в самой декларации. А тем, кто оказывает бытовые услуги популяции, больше не придется заполнять ОКУН.
Как вы понимаете, для расчета вмененного налога употребляется коэффициент-дефлятор. Он раз в год устанавливается государством на федеральном уровне, в Две тыщи пятнадцать году коэффициент составит 1,147 (Приказ Минэкономразвития РФ от 29 Октября 2014 N 685) Из-за этого сумма налога к уплате в будущем году малость возрастет.
Напомним, срок подачи декларации по ЕНВД — до 20 числа последующего месяца за кварталом.

Организации и ИП на УСН и ЕНВД будут платить налог на имущество
Под налог на имущество могут попасть ИП и ООО, в чьей в принадлежности есть:административно-деловые, торговые центры и помещения в их;помещения, которые предусмотрены либо употребляются для размещения кабинетов, объектов торговли, публичного питания и бытового обслуживания.Для вас придется его платить, если:в вашем регионе принят закон, который обязует по такому имуществу рассчитывать налог с кадастровой цены;ваша недвижимость есть в списке имущества, по которому налог рассчитывается с кадастровой цены. Таковой список тоже должен быть утвержден в каждом регионе раздельно.К примеру, в Москве и Столичной области такие документы уже есть (Письмо Минфина РФ от 2 Июня 2014 N 03-05-05-01/26195)
ИП отчитываться по данному налогу не нужно — раз в год они будут получать по почте извещение из инспекции с суммой налога и информацией о его расчете.
Направьте внимание, что сейчас платить налог по вышеуказанным объектам придется всем — ИП, организациям и физлицам. Поэтому укрыться от него не получится.
В отношении других объектов недвижимости спецрежимники как и раньше от налога на имущество освобождаются.
Патент станет дешевле
Региональные власти получили право (Федеральный закон от 21 Июля 2014 N 244-ФЗ) со будущего года дифференцировать цена патента по территориям. На данный момент патент стоит идиентично во всем регионе, а доходность ИП на различных территориях может очень отличаться. Для неких бизнесменов патент оказывается очень нерентабельным. Сейчас эта несправедливость будет устранена.
Власти Москвы уже пользовались своим правом и установили различный возможный доход для ИП в центральных районах городка и в других окрестностях и районах. (Закон г. Москвы от Девятнадцать ноября Две тыщи четырнадцать г. N 52)
Повышение налога с дивидендов до 13%
Не так давно Президент подписал Федеральный закон от 24 Ноября 2014 N 366-ФЗ, который заносит конфигурации в Налоговый Кодекс и наращивает ставку налога с приобретенных дивидендов.

С Один января Две тыщи пятнадцать года НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов нужно рассчитывать по ставке 13%.
Потому что ставка применяется конкретно к выплате, при перечислении дивидендов в будущем году нужно использовать уже новейшую ставку, невзирая на то, что выплата может делается по итогам прошлых лет. Постарайтесь уже в этом году очень вывести чистую прибыль, чтоб меньше утратить на налогах.
ИП больше не придется отчитываться по земляному налогу
Бизнесменам, которые употребляют в бизнесе собственный земляной участок, больше не придется рассчитывать земляной налог и сдавать декларацию. Сумму земляного налога налоговая будет рассчитывать без помощи других на основании сведений из Росреестра (Федеральный закон от 4 Ноября 2014 N 347-ФЗ). Информацию о сумме налога вы получите в извещении по почте. Конфигурации вступят в силу уже с Один января Две тыщи пятнадцать года, но помните, что до Один февраля Две тыщи пятнадцать года необходимо сдать декларацию по земляному налогу за Две тыщи четырнадцать год.
Много нового в НДС
Налог на добавленную цена в будущем году перетерпит много конфигураций. Напомним, что ИП и организации на УСН и ЕНВД должны отчитываться по НДС, только если выставляют счета-фактуры своим покупателям либо являются налоговым агентом (ст.161 НК РФ)
С Две тыщи четырнадцать года декларацию по НДС уже нужно сдавать через веб. По-старинке на бумаге могли отчитаться только налоговые агенты — спецрежимники. Со будущего года они могут по прежнему сдавать отчет на бумаге. Для всех других, картонный отчет будет считаться не сданным — со всеми вытекающими. Срок подачи декларации и уплаты налога прирастили на 5 дней — до 20 5 числа последующего месяца за кварталом.
Начиная с отчетности за I квартал Две тыщи пятнадцать года, в декларации нужно отражать сведения из книжки покупок и книжки продаж. В книжке продаж нужно фиксировать счета-фактуры, которые вы выставили своим покупателям, и счета-фактуры, как налогового агента по НДС. Таким макаром налоговая сумеет сравнить эти сведения меж покупателями и поставщиками. Сероватых схем, кажется станет намного меньше.
Посреднические сделки тоже не останутся без присмотра — сведения из журнальчика учета счетов-фактур нужно также ежеквартально до 20 числа передавать в налоговую инспекцию в электрическом виде. Кстати, журнальчик учета счетов-фактур с следующего года нужно вести только посредникам, действующим от собственного имени, также компаниям, которые работают по договору транспортной экспедиции и застройщикам и выделяют в счет-фактурах по таким сделкам НДС.
В случае несоответствия данных в декларации с декларациями контрагентов налогоплательщика, инспектор имеет право запросить первичные документы, счета-фактуры и документы, подтверждающие сделку. Если вы должны сдавать отчет по НДС в электрическом виде, налоговики будут присылать свои требования через веб. Более того, в течение 6 рабочих дней вы должны сказать инспекции о получении требования (подписать квитанцию о приеме). Если не навести в ответ специальную квитанцию во время, могут наказать блокировкой расчетного счета. Придется более пристально относится к входящим документам из налоговой. Придерживайтесь порядка в документах, строго соблюдайте регламент при составлении счетов-фактур, держите в исправном состоянии книжку продаж. Ведь с Две тыщи пятнадцать года Налоговый Кодекс предоставит право контролерам в рамках камеральной проверки декларации по НДС придти на местность налогоплательщика и произмести осмотр помещений.

Взносы ИП за себя в Две тыщи пятнадцать году
Расчет страховых взносов ИП за себя в Две тыщи пятнадцать году не поменяется. Из-за роста МРОТ в Две тыщи пятнадцать году до 5 965 рублей, сумма взносов незначительно возрастет.
Так, фиксированная часть за Две тыщи пятнадцать год составит 20 два 261 рублей 30 восемь копеек, из которых:18 610,80 руб. в ПФР;3 650,58 руб. в ФФОМС.Эту сумму нужно заплатить всем личным бизнесменам до 30 один декабря Две тыщи пятнадцать года.
Тем, у кого годичный доход составит больше Триста тыщ рублей, придется доплатить еще 1% от превосходящей суммы. Наибольшая сумма страховых взносов, включая 1% в будущем году будет 100 50 два 536 рублей и Девяносто восемь копеек.
Конфигурации по страховым взносам за служащих
1. С 1 Января 2015 года вступит в действие 188-ФЗ от 20 восемь июня 2014г. Согласно ему:

    • РСВ на картонном носителе — не позже 15-го числа второго календарного месяца, последующего за отчетным периодом, а в форме электрического документа — не позже 20-го числа.
      • 4-ФСС на картонном носителе — не позже 20-го числа месяца, последующего за истекшим кварталом, а в форме электрического документа —не позже 25-го.
        • Взносы в ПФР необходимо будет платить с первого денька работы временно пребывающих иноземцев (даже если контракт меньше 6 месяцев).
        • Перечислять взносы сейчас необходимо в рублях и копейках (до Две тыщи пятнадцать г. округляли до целых рублей).
        • С Две тыщи пятнадцать года отчитываться по ТКС должны организации со среднесписочной численностью от 20 5 человек.

        2. С Две тыщи пятнадцать года необходимо будет платить взносы в ФСС с заработной платы временно пребывающих иноземцев. Тариф — 1,8 %. Временно пребывающие получат право на пособия по временной нетрудоспособности, если работодатель уплачивал взносы с заработка таких работников в течение 6 месяцев до пришествия страхового варианта. Выплата пособий по беременности и родам, уходу за ребенком не предусмотрена. 407-ФЗ от 1 Декабря 2014 г.
        3. 406-ФЗ от 1 Декабря 2014 занес несколько конфигураций:

          • Основной тариф взносов в фонды остается прежним до Две тыщи семнадцать г.
          • Предельные базы для расчета взносов будут различные для ПФР и ФСС, для ФОМС базы не будет. С Один января Две тыщи пятнадцать года предельная величина базы для начисления страховых взносов в ПФР составит Семьсот одиннадцать тыс. рублей, для взносов в ФСС — 600 70 тыс. рублей.
          • Изменяются сроки сдачи отчетов.

          4. В согласовании со ст.58 212-ФЗ в Две тыщи четырнадцать г. завершается действие льготных тарифов страховых взносов для неких категорий страхователей. С Две тыщи пятнадцать года они должны будут использовать общий тариф для расчета взносов.
          5. Установлены пониженные страховые взносы для юридических лиц и личных бизнесменов, получивших статус участника свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе. Ставки взносов 6% — ПФ, 1.5% — ФСС, 0.1% — ФОМС, инсталлируются на 10 лет с момента получения статуса участника СЭЗ и только для тех, кто получит таковой статус в течение Три лет с момента сотворения этой экономической зоны. 378-ФЗ от 29 Ноября 2014.
          6. Тарифы по травматизму на Две тыщи пятнадцать остаются прежними, в согласовании с 401-ФЗ от 1 Декабря 2014.
          Торговый сбор появится в Москве уже в июле
          Новые положения Налогового Кодекса устанавливают новый сбор (Приказ ФНС РФ от 4 Июля 2014 N ММВ-7-3/352@) для организаций и ИП, которые занимаются торговлей. На данный момент торговый сбор ввели исключительно в Москве (Закон городка Москвы №62 от 17 Декабря 2014). В других регионах его пока не ожидается. В Санкт-Петербурге власти рассматривают возможность установить сбор исключительно в Две тыщи шестнадцать году.
          Под торговый сбор могут попасть практически все, кто занимается торговлей и употребляет объекты торговли. Сначала это магазины, павильоны, палатки, киоски, автолавки, склады и т.п. От торгового сбора освобождаются ИП на патентной системе и плательщики сельскохозяйственного налога. В столице ввели льготы и сбор не будут платить вендинговая торговля, отделения почтовой связи, ярмарки и торговля на местности розничных рынков. Также, под сбор не попадет разносная торговля в помещениях автономных, экономных и казенных учреждений. Кстати, интернет-магазины тоже могут быть размеренны.
          Размер сбора:
          Для магазинов с площадью торгового зала до 50 квадратных метров, палаток, киосков, развозной торговли сбор будет равен цены патента. К примеру, для магазина в Центральном окружении с торговой площадью до 50 метров это Шестьдесят тыс. руб. в квартал, 30 тыс. руб. в других окрестностях, и 20 один тыс. руб. для магазина за МКАД.
          Тем, у кого помещения больше 50 квадратных метров, придется заплатить сбор по цены патента за 1-ые 50 квадратных метров и еще доплатить 50 рублей за каждый последующий метр.
          Торговый сбор будет ежеквартальным и должен быть выплачен, даже если объект воплощения торговли употреблялся всего один раз. При этом заплатить его придется за весь квартал сходу, без учета фактических сроков работы. В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя использовать ЕНВД.
          Декларация по транспортному налогу
          Приказ ФНС от 25 Апреля 2014 № ММВ-7-11/254 занес поправки в форму и порядок наполнения декларации по транспортному налогу. Конфигурации маленькие, но значительные.